はじめまして。中小企業診断士の佐々木拓郎です。ストアカで「世界一やさしい決算書の読み方」と「Claude Code個人レッスン」などの講座を開いています。
講座の紹介を見た方から、「決算書とAIとは、ずいぶん離れた組み合わせですね」と言われることがあります。私の中では、この2つは一つのテーマにつながっています。経営とAIを掛け合わせて、健全で、成長していく経営を、数字で確かめられるようにすることです。
この記事では、そのテーマに至った経緯と、これまでにいただいた口コミから見えたことをお話しします。最後に、今日5分で試せることを1つご紹介します。
1. 総合商社での30年
私は1994年に総合商社に入り、30年あまり食料の分野を担当してきました。貿易の実務から始まり、ベトナム、メキシコ、アメリカに駐在し、後半は海外での事業経営に携わりました。
いちばん長く向き合ったのは、ベトナムの製粉の合弁会社です。副社長として会社の設立から関わり、工場が黒字になるまでに7年かかりました。
2013年に中小企業診断士に登録し、2023年からストアカで財務・経営の講座を、2025年からAIの講座を開いています。これまでに98人の方に受講いただきました。2024年には、中小企業の経営支援を行う「みなと中小企業診断士事務所」を開業しています。
2. 数字で判断してきた経験
ベトナムの工場は、建てた日から利益が出たわけではありません。工場には、動かしていなくてもかかる固定費があります。稼働率が上がるまでは、売上が増えても赤字が続きました。
その間、私たちは工場が動く前から先に営業を始め、どの段階で何が足りないのかを、毎月の数字で確かめながら手を打ちました。損益分岐点を超えるまで、何を優先するかを決めていたのは、決算書と、その元になる毎月の数字でした。
ただ、数字を集めて表にし、分析できる形に整えるまでには、いつも大きな手間がかかりました。中小企業の社長とお話ししても、決算書は税理士さんに任せたままで、毎年の黒字か赤字かだけを確かめている、という方が少なくありません。忙しい社長にとって、数字を読み解くための時間を取ること自体が難しかったのだと思います。
3. AIによる経営の見える化
この数年で、その前提が大きく変わってきました。
たとえば、企業の価値を計算する財務モデルです。以前は、何時間、ときには何日もかけて手で作っていました。上場企業の公開情報をAIに読ませて作ると、たたき台ができるまで5分ほどでした。私の事務所でも、日々の記帳から月ごとの数字のまとめまでをAI（Claude Codeなど）に任せ、私は結果を確かめて判断するところに時間を使っています。
決算書だけではありません。損益分岐点や限界利益のような管理会計の数字も、強みや弱みを整理する戦略の検討も、AIと対話しながらなら短い時間で形にできます。小さな会社でも、大きな会社の経営企画部門に近いことが、できるようになりつつあります。
一方で、変わらないこともあります。どの数字を見て、何を判断するかは、経営者にしか決められません。AIが表やグラフを作ってくれても、読み方が分からなければ判断にはつながりません。見える化が手軽になった今だからこそ、決算書を読む力の値打ちは上がっている、と私は考えています。
4. 口コミから見えたこと
これまでにいただいた口コミ51件を、あらためて読み返してみました。いちばん多かった言葉は「わかりやすい」で24件、次が実践や実務、現場に関する言葉で21件でした。決算書や会計に苦手意識があった、と書いてくださった方も少なくありません。
印象に残ったのは、本や動画で勉強しても、自分の会社の書類になると分からなかった、という趣旨の声がいくつもあったことです。職場で使っている表や、ご自身の会社の課題を講座に持ち込んでくださった方ほど、見るべきポイントが分かったと書いてくださっています。
AIを経営に使うときも、同じことが言えます。何でもできると聞いて全部を任せると、結果をどう確かめればよいか分からなくなります。先に自分の会社のどの数字を見るかを決め、そこをAIで見える化していく。この順番が大切だと考えています。
5. 健全さと成長を、数字で確かめる
私が講座や支援で大切にしているのは、2つの問いです。
会社は健全か。手元のお金、借入とのバランス、損益分岐点までの余裕は十分か。
会社は成長しているか。売上の伸びが利益とお金の増加につながっているか。次の投資は回収できる見込みか。
この2つを、毎年の決算のときだけでなく、日々の判断の中で確かめられるようにする。AIは、そのための数字の準備と見える化を引き受けてくれます。経営者は、空いた時間を判断と次の打ち手に使う。経営とAIの掛け合わせとは、そういうことだと思っています。
6. こんなことで迷っている方へ
決算書を受け取っても、どこから見ればいいのか分からない
黒字のはずなのに、手元のお金が増えている実感がない
AIを試してみたけれど、経営の判断にはまだ使えていない
自社の数字のどこをAIで見える化できるのか、見当がつかない
このExpertでは、決算書や管理会計の読み方と、経営の数字をAIで見える化するやり方を、講座でよく出る質問を交えながら、1つずつ書いていく予定です。
7. 1つだけ、試してみませんか
自社の直近の決算書（個人事業の方は青色申告決算書）と、前の年の決算書を用意して、次の3つの数字を並べて書き出してみてください。
売上高
当期純利益（最終的に残った利益）
現金及び預金（期末に手元にあるお金）
売上と利益は増えたのに、現金が増えていない。そんな組み合わせが見つかったら、そこが次に深く見るべき場所です。
書き出せたら、その6つの数字をAIに渡して、「この変化から、経営者が確認すべき点を3つ挙げてください」と聞いてみてください。自分で見つけた点と、AIが挙げた点を比べると、AIをどう使えば経営の判断に役立つかが見えてくるはずです。AIの答えは、元の数字と照らし合わせて確かめてください。
